Как правильно заплатить налоги при продаже взаимных фондов?

     Эта тема появилась благодаря вопросам читателя блога, Александра:

Каким образом рассчитывается налоговая база (сумма с которой берется налог) от инвестиций в зарубежные фонды (например США)?

Учитываются ли при этом комиссии брокеров, управляющих компаний и прочих посредников, которые оплачивает инвестор?

В какой момент наступает обязанность заплатить налоги?

Благодарю Александра за точные и по существу вопросы. Постараюсь сегодня подробно, с конкретными примерами,  дать на них ответ.

Как правильно заплатить налоги при продаже взаимных фондов?

    Итак, пойдем по порядку.

Мы не платим никакие налоги в момент осуществления инвестиций, а также на всем протяжении лет, пока владеем долями взаимных фондов.

Неважно, российских или зарубежных.

Они растут в цене, увеличивая наш капитал.

Налоговая ответственность наступает в момент продажи части ваших активов, с того дня, когда деньги  попали на ваш личный счет в каком — либо российском банке.

Слово «российском» здесь ключевое. 🙂

Налоговая база считается со стоимости чистых активов. А точнее  с суммы, которая по факту поступает на ваш счет от управляющей компании.

Как платить налоги при выводе всего капитала?

     Допустим, в январе 2009 года Вы инвестировали за 1 раз (для удобства объяснения) 20000 долларов в паевые фонды за границу.

Если ранее с этих денег были уплачены налоги, тогда сразу же убираем в сейф декларацию об уплате налогов с этих денег и квиток об оплате налога (Это все пригодится в будущем, когда будем продавать паи и подавать декларацию).

Пусть, в 2020 году мы решаем продать все активы.

За 11 лет 20000 долларов при среднегодовой доходности в 20% легко превращаются в 148 тыс. долларов.

(см. методику расчета прироста капитала с учетом сложного процента здесь)

Тогда мы, получив 148 тыс. долларов на свой банковский счет уплатим налоги с суммы:

148000 — 20000 = 128000 долларов — 13%

Величина налога на  составит:  128000*0,13=16640 долларов

Если налоги не платились с начальной суммы инвестиций в 20000 долларов, тогда платим 13% подоходный налог с любой части капитала, которую мы переводим в деньги.

В данном примере величина налога составит:

148000*0,13=19240 долларов

Комиссии брокеров, управляющих компаний и прочих посредников, которые оплачивает инвестор, не учитываются — это ответственность инвестора.

Все просто — платим налоги только с чистого поступления денег на счет и факта роста капитала.

Как платить налоги, если фиксируем убыток?

Допустим, инвестировали 20000 долларов и получили убыток — капитал уменьшился до 19000.

Мы решили его вывести в деньги.

Тогда в случае неуплаты налогов ранее с 19000 долларов мы платим налог в 13%.

В данном примере величина налога составит:

19000*0,13 = 2470 долларов.

В случае, если налог нами ранее был уплачен, значит не платим ничего.

Как платится налог, если мы живем на проценты от вложенного капитала?

Абсолютно, аналогично.

Если мы ранее уплатили за 20000 все налоги и допустим ежемесячно продаем активов на 1000 долларов и выводим себе на счет, следовательно, с первых 20 выплат не платим, а потом — как обычно 13% с выведенной суммы.

Что будет, если налоги не платить?

Есть высокая вероятность, что может прийти извещение от судебных приставов. Т. к. банки сейчас обязаны оповещать налоговую инспекцию о поступлениях на счета физических лиц от управляющих компаний.

Как правило, в примечании к платежу, указывается от кого и по какой причине поступили деньги.

Если суммы незначительные, то может и «пронести». Хотя, я предпочитаю лучше заплатить налоги, чтобы хорошо спать:)

В какой момент наступает обязанность уплатить налог?

Основанием подачи декларации о доходах физических лиц считается дата поступления денег на Ваш счет.

Если факт продажи ценных бумаг состоялся, допустим, 30 февраля 2015 года, то налоги необходимо заплатить до 30 апреля 2016 года.
Налоги с подачей декларации платим за период с 1 января по 31 декабря предыдущего года — до 30 апреля года следующего.

Подведем итоги.

       Заплатить налоги при продаже паев зарубежных фондов — это должна быть наша личная инициатива.

Не делаем сами — придет пристав.

Налоги платятся по факту поступивших на счет сумм.

Если инвестируемый капитал очищен от налоговых выплат, нужно обязательно сохранить все документы, подтверждающие факт уплаты налога с него.

Налоговые вычеты, насколько я знаю,  по ценным бумагам не положены.

Однако, думаю, не лишним будет, проконсультироваться по этому вопросу у квалифицированного юриста, может есть какие лазейки в законодательстве.